客户简介
中建一局集团装饰工程有限公司，隶属于中国建筑一局（集团）有限公司，具有建设部核准的甲级装饰设计资质。中建一局装饰工程有限公司始终本着“用户第一，质量精良”的公司宗旨，秉承“卓尔不群，和尔不同”的品牌理念，追求“至诚至信的完美服务，百分之百的用户满意”的最终目标，，在国内建筑、装饰行业中具有较高的声誉和良好的信誉。
系统建设背景
项目成本管理，包括成本标准、成本制定、成本执行、成本变更、成本控制、成本核算等诸多事项，涉及到项目管理的全过程。目前成本管理和信息共享主要存在的问题是：
1、 项目成本数据分散在各个系统中（广联达、OA、集采平台、财务系统），无法在一个平台中管理，信息收集不及时，企业管理者很难及时掌握各个项目利润及成本情况；
2、 成本管理需要的数据无法联动，还需要依靠人工方式一一核对，无法做到单量、单价的控制，成本过程控制还存在“跑冒滴漏”的现象；
3、 “营改增”后，对于成本税金控制及核算要求更加严格，传统的人工模式效率低，税金控制缺乏监督手段；
系统建设理念
为了更好的加强“成本标准优化、成本过程控制、成本税金管理、成本动态核算”，建立成本管控的“四流合一”体系，确保合同流、物流、发票流、资金流的四流合一。
在信息系统规划建设方面，从原来“职能工具化”的信息系统建设方式，变为“互联网+成本管理”的建设模式，避免出现成本管控的信息孤岛，建立项目成本管理全生命周期体系，从施工合同管理、内控成本预算、内控变更、采购需求范围管理、履约合同管理、库存管理、产值确认、动态成本核算，使重要环节中通过网络化的平台全部串联起来，实现成本管理中的数据流、业务流无缝对接。
系统功能框架
系统建设重点
一套清单管理到底，按业务发生过程控制成本发生
在原有模式下，施工合同签订、成本编制、成本变更、履约合同管理、产值核算，都分散在各个部门及各个系统中，最大的问题是，管理者无法动态的管理每一笔清单项的发生，决策者也无法实时了解到每一个项目利润完成情况。
因此，解决的方式则要按照成本的发生控制，以清单为主线，逐项管控主每一个阶段成本的发生。
首先、形成施工合同清单与成本清单一体化
在成本编制时，成本清单的数据全部来源于施工合同清单，如果在成本清单超出合同清单的“单价”或“数量”时，系统则进行预警，保证成本逐项预算的合理性。
第二、控制采购源头，把采购需求计划与成本预算范围串联。
在制定采购计划时，把采购需求资源与成本预算关联，控制住采购范围与数量，如果本次采购资源不在成本预算中，则通过系统强制启动项目变更流程，避免项目经理随意购买物资，导致成本失控。
第三、逐笔核对履约合同签约单价与数量，超出成本预算动态提示
采购确认供应商后，在签订履约合同时，逐项控制合同签约清单，通过系统对合同签约单价、数量与成本单价、数量逐一对比，当超出成本预算时，则进行红色预警。
第四、建立从对外到对内成本变更流程，规范项目现场变更
在项目发生变更时，首先由项目经理根据变更性质进行对外变更的发起，明确变更的费用承担方（业主承担、自行承担）、变更原因（设计漏项、施工组织错误等）及上传变更依据（现场业主或监理签字），同时，根据对成本变更影响，调整清单，清单调整后，系统自动更新到施工合同清单及成本预算清单中，形成数据变更联动。
其次，对于变更后的执行，在发起对内变更，对已签约的履约合同清单进行调整。
第五、串联施工、成本、变更、履约清单，按一套清单动态核算项目成本
在管理者需要核算项目成本时，系统会按照一套清单的发生过程，自动核算清单中每一项发生的过程，其中重点的为产值核算及清单来源核算。
产值自动核算是方便管理者，可以随时了解项目当前利润情况。系统依据履约合同中的月度产值上报及材料入库，自动与成本清单和施工合同清单对比，形成项目产值，并动态核算项目当前利润。
清单来源，则是可以追溯每次发生变更的费用承担方，这样在竣工结算时，可以与甲方逐项核对变更金额，提高结算收入。系统会自动把每一次变更后的数据，自动更新到动态成本清单中。
第六、锁定项目成本，按业务实际发生状态，自动归集数据核算项目成本及净利润
传统在进行项目成本锁定核算时，最大的问题是，项目中的成本来源分散，不同的合同结算价格及周期不同，并且项目过程中发生的数据与财务账务数据也存在不一致，导致项目竣工结算时，效率低下，核算数据不准确。
因此，通过系统可以自动归集项目中直接成本、间接成本、税金、合同额及预结算额，并且根据预计结算额及实际成本发生情况，自动核算项目净利润，提高项目成本核算的准确性和及时性。
拆分成本清单，按成本项确认不同税率税金
在原有营业税环境下，从前期的报价到最后的结算，相对简单，对税金控制及核算无需考虑太多，在采用增值税计税方式后，最大的问题是按照原来统一税金成本预测的方式，则会造成企业预测目标利润不准确，税金成本失控。
所以，解决方法是要按照成本类型进行分解，形成劳务费、材料费、专业分包劳务费、专业分包材料费、专业分包机械费，并且依据逐项清单明确不同税率，在系统中固化税率种类，避免填写错误，帮助成本人员自动核算出整体项目的税金，提高工作效率，提高企业项目税金成本预测的准确性。
分解原有履约合同，按不同税率，签订履约合同
原来在签订分包合同时，主要采用的是包工包料的模式，这样最大的问题是，分包商开出的进项税发票是6%，而材料部分原本应享受17%的税率也按6%税率进行抵扣，导致企业缴纳税金的成本升高。
因此，首先是要在内控预算编制时，把原有分包成本科目进行分解，形成专业分包劳务费、专业分包材料费、专业分包机械费，并且单独控制税金。
其次，在履约合同签约时，把原来与一个分供商签订的分包合同拆分，与该分供商单独签订分包合同、劳务合同、材料合同。
并且在签订时，与成本预算的内控项关联，控制该合同签订税率和税金。如果该税率超出了预算控制范围，则进行系统提示与告警。
规范合同履约过程，控制合同发票与支付关系
在分包合同进行月度计量支付或者分供合同进行货款支付，最大的问题是发票控制不严格，供应商没有开具发票，但公司也进行了合同款支付。这样导致，在企业经营的过程中无故缴纳了大量营业税，业务和票据的不同步导致税务风险。
因此，在合同支付时系统会自动把支付时需要提供的文件标准进行固化，并且在线由相关责任人进行确认。
其次，在领导审核确认时，会提示该合同当前累计已收到发票金额，如果本次支付金额时未开发票（即：累计付款金额小于收到发票金额），系统则进行告警。
审核签约供应商抵扣税率，规范履约合同签约对象
在签订劳务分包时，有些劳务派遣企业不具备建筑施工资质，在“营改增”后，劳务派遣不能开具建筑业的增值税专用发票，因此无法对这部分劳务分包成本抵扣，增加了企业的增值税税负。
所以，对于签约供应商要进行资质审核，通过供应商推荐、资质审核、准入使用、履约评价、资源淘汰的闭环管理体系。
首先，在供应商资质审核阶段，重点审核供应商提供服务、供应商资质、供应商开具发票种类和缴纳税率。
其次，在供应商询价及支出合同签约评审阶段与供应商资源库关联，达到资质与税金的过程控制。
